Налоги в Израиле

В Израиле, как и в любой другой стране, есть установленная налоговая система. Каждый репатриант, а также иммигрант и нерезидент страны обязан оплачивать определенный процент от заработка.

4 июля 2023 2521 10 мин.

Примечательно, что налогом облагается не только заработок от официального трудоустройство, но и от аренды квартиры. Какие виды налогов есть в Израиле, и в чем заключаются их особенности, разбираем ниже.

Особенности системы налогообложения Израиля

Налоговая система Израиля построена по принципу резидентства. Что это означает? Лица, которые живут на территории страны более 183 дней подряд обязаны оплачивать фискальные платежи. Примечательно, что в учет берутся абсолютно все источники дохода, получаемого в Израиле и других странах. Налоги оплачивают и нерезиденты, но в отличие от резидентов, они отвечают исключительно за доходы, полученные на территории Израиля.

Теперь что касается самой системы налогообложения, она двухуровневая. Что это означает? Фискальные платежи направляются как в государственные, так и в местные бюджеты. Общая система налогообложения представлена Ведомством национального страхования и другими учреждениями.

Что касается Страхового фонда, он формируется исключительно за счет отчислений, поступающих от заработной платы официально устроенных сотрудников. Часть фонда представлена процентом от деятельности индивидуальных предпринимателей.

Налоги для физических лиц

Все лица, проживающие на территории Израиля, условно разделяются на коренных граждан и нерезидентов. Как упоминалось ранее, резиденты – это лица, которые проживают в стране более 183 дней в году. Если гражданин Израиля проводит на территории страны меньше установленного периода, он может потерять свой статус.

Налоги для резидентов

Дополнительно при определении резидентства, учитываются интересы человека, а также его принадлежность к различным сферам деятельности на территории государства. Что это означает? Человек должен участвовать в социальной и экономической жизни страны, не менее одного месяца в год.

Оплата налогов резидентом осуществляется со всех источников дохода. Данная категория представлена:

• Доходами от ренты.
• Полученными процентами от вкладов.
• Дивидендами.
• Приростом капитала.
• Выигрышем в лотерею.

Да, если человек неожиданно выиграл в лотерею, с общей суммы также придется оплатить налог. Даже за банковские депозиты нужно делать взносы. Для жителей стран СНГ – это удивительные факты, но именно так построена система налогообложения в Израиле.

Подоходный налог

Это основной вид налога для всех физических лиц, проживающих на территории Израиля. Он распространяется на все источники дохода: от официальной зарплаты до социальных пособий. Ставка способна прогрессировать, с учетом размера дохода человека. Примечательно, что, если у гражданина Израиля большой заработок, свыше 647 640 шекелей, придется оплачивать дополнительный налог в размере 3%.

Резиденту страны самостоятельно считать ничего не нужно. Все вопросы с налогообложением ложатся на плечи работодателями. Самостоятельно разбираться нужно только в следующих случаях:

• Мест работы, как и источников доход – несколько.
• Общий годовой заработок резидента выше 590 тысяч шекелей.

Разбираться в вопросах налогообложения придется и нерезиденту. Но об этом позже.

Несмотря на такое количество обязательств, Израиль беспокоится о своих гражданах, предоставляя им дополнительные льготы.

Льготы для резидентов

Для всех резидентов страны действуют специальные льготы, распространяющиеся на системы налогообложения. Благодаря им можно уменьшить общий размер оплачиваемых налогов. Но для того чтобы получить льготу, необходимо иметь принадлежность к одной из категорий:

• Резиденты Израиля.
• Женщины.
• Несовершеннолетние трудоустроенные лица.
• Дети (если у работника есть дети, процент налог снижается с учетом их возраста).
• Лица, проходящие воинскую службу.

В зависимости от категории, каждому участнику системы присваивается определенный балл, который в эквиваленте переводится на реальные шекели. В некоторых случаях, балла достаточно для полного погашения всех налогов, что исключает собственные траты.

Налоги для нерезидентов

Нерезиденты Израиля также обязаны платить налоги. Расчет осуществляется по установленной шкале. Вносить процент придется за все виды доходов, получаемых на территории Израиля:

• Доплаты для уравнивания суммы доходов к прожиточному минимуму.
• Компенсации, предоставляемые за аренду жилья.
• Использование служебного автомобиля.
• Выплаты, которые предоставляются для поездки на родину.
• Оплата обучений детей государством.
• Иные виды материальной помощи.

Льготы для репатриантов

И несколько слов о дополнительных льготах. Израиль ценит своих граждан и стимулирует их возвращение с других стран мира. Как это проявляется? В течение 10 лет после возвращения, можно воспользоваться специальными налоговыми правилами. Они распространяются на определенные виды налогов и позволяют вносить пониженный процент.

И самое главное, на ближайшие 10 лет, гражданин Израиля освобождается от уплаты налогов на любые виды доходов, даже от дивидендов и других типов пассивного дохода.

Льготы для экспатов

Лица, которые были приглашены на территорию Израиля в качестве экспертов и ценных сотрудников, автоматически освобождаются от всей суммы налога. Оплачивать процент от дохода придется, но не более чем 25% в зависимости от конкретной суммы.

Оплачивать налоги не нужно и на другие виды расходов, данная категория представлена арендой жилья и коммунальными услугами.

Подводные камни

Налоговая система Израиля имеет свои «подводные» камни, и это чистый фак. Для новоиспеченных репатриантов действует масса преимуществ, включая отсутствие необходимости в формировании декларации, а также оплате доходов, полученных за границей. Настоящий налоговый рай действует в течение 10 лет после прибытия в Израиль.

Когда десятилетний период подойдет к концу, в качестве дополнительного обязательства появится оплата страховых взносов. Оплачивать их нужно. В противном случае, не избежать штрафов и пени.

Налоги для инвестиционного сектора

Любой пассивный доход, включающий получение процентов от инвестиций облагается налогом. Данная категория включает все источники дохода: от процентов до сдачи недвижимости в аренду.

Проценты

Пассивный доход от получаемых процентов облагается налогом в размере – 25% от общей суммы. Если человек инвестирует в ценные бумаги, которые имеют высокие котировки на бирже, процент налога можно уменьшить до 15%.

Дивиденды

На дивиденды, как и на процент, установлен единый размер налогов – 25% от общей суммы. В некоторых случаях процент можно снизить до 20%.

Роялти

При реализации права на владение интеллектуальной собственностью, также придется оплатить налог. Его размер установленный – 26,5%, уменьшение невозможно, льготы не предусмотрены.

Недвижимость

Любая недвижимость, купленная на территории Израиля, облагается налогом. И что самое интересное, процентная ставка напрямую зависит от типа объекта, общей стоимости и даже статуса покупателя.

Для резидентов и нерезидентов минимальная ставка равна 5%, а максимальная – 10%. Но, если это первое жилье, купленное на территории Израиля и его стоимость, не превышает 1,7 млн шекелей, оплачивать налог не нужно.

• При покупке доступно жилья, можно снизить процент налога до 0,5-5%, в зависимости от общей стоимости недвижимости.
• При покупке жилья в новом доме, оплата налога не предусмотрена.

Налог на содержание

Владельцы недвижимости в Израиле обязаны оплачивать муниципальный сбор, размер которого варьируется от ряда факторов. В среднем, за квартиру необходимо вносить 200 шекелей ежемесячно.

И не стоит забывать о налоге на улучшения. Если жилье было улучшено, придется внести порядка 50% от общей суммы.

Аренда квартиры

При сдаче объекта в аренду, на него также придется платить налог. Его размер зависит от стоимости жилья, размера арендного дохода и других факторов. Минимальная процентная ставка для физических лиц составляет 31%. А если владельцем является физическое лицо в возрасте от 60 лет, процент снижается д 10%.

Если физическое лицо сдает квартиры за границей, процент налога составляет – 15% от общей суммы дохода.

Продажа недвижимости

Физическое лицо, желающее продать свою квартиру, после совершения сделки, обязано выплатить государству 25% от общей стоимости. Если недвижимость реализуется не чаще одно раза в 4 года, или является единственным жильем, оплачивать налог не нужно.

Налоги для ООО

Все организации с ограниченной ответственностью обязаны оплачивать налог в размере – 23% от прибыли. Фирмы, которые имеют регистрацию на территории Израиля, обязаны оплачивать налоги по всем корпорациям, расположенным в мире. Т.е. если у владельца ООО есть еще несколько бизнесов в других странах, но сам он живет в Израиле, за общий полученный доход придется платить налог.

Сотрудники ООО обязаны оплачивать страховые взнос в размере от 3,5% до 17,5%.

Для крупных корпораций существует две системы налогообложения:

• Для компаний, работающих на благо экономики в производственном секторе. Размер налога варьируется в пределах 7,5-16%.
• Для компаний, которые являются инвесторами в производственные активы. Размер ставки впервые 10 лет варьируется в пределах 5-8%.

Налоги для малого бизнеса

Стать владельцем малого бизнеса может только резидент. Есть исключения для иностранцев, но они настолько особенные, что вероятность самостоятельного открытия компании – минимальна.

Налоги для развивающихся компаний

Технологический сектор активно развивается на территории Израиля. И это есть вполне логичное объяснение. Государство всячески поддерживает новые технологии, предоставляя государственные гранты, а также дополнительные льготы для бизнеса и инвесторов.

Для инновационных компаний предусмотрено две системы налогообложения:

• Для предприятий, которые порядка 7% от общей суммы доходов тратят на НИОКР. Корпоративный налог для таких организаций варьируется в пределах 7,5-12%. На размер процентной ставки влияет конкретный регион.
• Для компаний, общий годовой доход которых превышает 10 млрд шекелей. В данном случае, размер налогов значительно снижается. Оплатить придется всего 6%.

Налогообложения Израиля – специфическое направление. Платить налоги придется за все, даже если нет доходов на территории страны. Поэтому перед приездом в Израиль, рекомендуется более тщательно изучить существующие системы.